Unsere Finanzen

Bilanzanalyse

Vermögenswerte:

Voraussichtliches Gesamtvermögen 2025: 875.000 USD
Tatsächliches Gesamtvermögen 2024: 720.000 USD
Vermögenswachstum: 155.000 USD (oder 21,5 %)

Verbindlichkeiten:

Voraussichtliche Gesamtverbindlichkeiten 2025: 575.000 USD
Tatsächliche Gesamtverbindlichkeiten 2024: 510.000 USD
Wachstum der Verbindlichkeiten: 65.000 USD (oder 12,7 %)

Eigenkapital:

Voraussichtliches Gesamteigenkapital 2025: 300.000 USD
Tatsächliches Gesamteigenkapital 2024: 210.000 USD
Eigenkapitalwachstum: 90.000 USD (oder 42,9 %)

Gewinn- und Verlustrechnungsanalyse

Einnahmen:

Voraussichtlicher Gesamtumsatz 2025: 1.003.564 USD
Tatsächlicher Gesamtumsatz 2024: 872.664 USD
Umsatzwachstum: 130.900 USD (oder 15 %)

Kosten der verkauften Waren (COGS):

Prognostizierte Herstellungskosten 2025: 390.000 USD
Tatsächliche Herstellungskosten 2024: 339.065,60 USD
Wachstum der Herstellungskosten: 50.934,40 USD (oder 15 %)

Bruttogewinn:

Prognostizierter Bruttogewinn 2025: 613.564 USD
Tatsächlicher Bruttogewinn 2024: 533.598,40 USD
Wachstum des Bruttogewinns: 79.965,60 USD (oder 15 %)

Betriebsergebnis:

Voraussichtliches Betriebsergebnis 2025: 28.564 USD
Tatsächliches Betriebseinkommen 2024: (38.754 USD)
Verbesserung des Betriebsergebnisses: 67.318 USD

Nettoeinkommen:

Voraussichtliches Nettoeinkommen 2025: 2.564 USD
Tatsächliches Nettoeinkommen 2024: (62.480,64 $)
Verbesserung des Nettoeinkommens: 65.044,64 USD

Amortisations- und Restbuchwertanalyse

Kumulierte Amortisation:

Voraussichtliche kumulierte Amortisation für 2025: 38.300 USD
Tatsächlich kumulierte Amortisation 2024: 35.800 USD
Erhöhung der Amortisation: 2.500 USD

Nettobuchwert:

Prognostizierter Nettobuchwert 2025: 361.700 USD
Tatsächlicher Nettobuchwert 2024: 342.200 USD
Erhöhung des Nettobuchwertes: 19.500 USD

Finanzkennzahlen

1. Schulden-Vermögens-Verhältnis

Die Schuldenquote misst den Anteil des Vermögens eines Unternehmens, der durch Schulden finanziert ist. Sie wird wie folgt berechnet:

$Schulden-Vermögens-Verhältnis = \frac{Gesamtverbindlichkeiten}{Gesamtvermögen}$ $\text{Schulden-Vermögen-Verhältnis} = \frac{\text{Gesamtverbindlichkeiten}}$ $Schulden-Vermögens-Verhältnis = Gesamtvermögen$

Für 2024:

Gesamtverbindlichkeiten: 610.000 USD
Gesamtvermögen: 850.000 USD

$Schulden-Vermögens-Verhältnis (2024) = \frac{610, 000}{850, 000} \approx 0,718$ $\text{Schulden-Vermögens-Verhältnis (2024)} = \frac{610.000}{850.000} \approx 0,718$ $Schulden-Vermögens-Verhältnis (2024) = \frac{610 ,}{850 .000} \approx 0,718$

Für 2025 (Prognose):

Gesamtverbindlichkeiten: 575.000 USD
Gesamtvermögen: 875.000 USD

$Schulden-Vermögens-Verhältnis (2025) = \frac{575, 000}{875, 000} \approx 0,657$ $\text{Schulden-Vermögens-Verhältnis (2025)} = \frac{575.000}{875.000} \approx 0,657$ $Schulden-Vermögens-Verhältnis (2025) = \frac{575 ,}{875 .000} \approx 0,657$

2. Schulden-Eigenkapital-Verhältnis

Der Verschuldungsgrad gibt den relativen Anteil von Fremdkapital und Eigenkapital an, mit dem das Vermögen eines Unternehmens finanziert wird. Er wird wie folgt berechnet:

$Verschuldungsgrad = \frac{Gesamtverbindlichkeiten}{Gesamtes Eigenkapital}$ $\text{Schulden-Eigenkapital-Verhältnis} = \frac{\text{Gesamtverbindlichkeiten}}$ $Verschuldungsgrad = Gesamtes Eigenkapital$

Für 2024:

Gesamtverbindlichkeiten: 610.000 USD
Gesamtes Eigenkapital: 240.000 USD

$Schuldenquote (2024) = \frac{610, 000}{240, 000} \approx 2.542$ $\text{Schulden-Eigenkapital-Verhältnis (2024)} = \frac{610.000}{240.000} \approx 2,542$ $Schuldenquote (2024) = \frac{610 ,}{240 .000} \approx 2.542$

Für 2025 (Prognose):

Gesamtverbindlichkeiten: 575.000 USD
Gesamtes Eigenkapital: 300.000 USD

$Schuldenquote (2025) = \frac{575, 000}{300, 000} \approx 1.917$ $\text{Schulden-Eigenkapital-Verhältnis (2025)} = \frac{575.000}{300.000} \approx 1,917$ $Schuldenquote (2025) = \frac{575 ,}{300.000} \approx 1.917$

3. Liquiditätsgrad (Säuretestverhältnis)

Die Liquidität 2. Grades misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seinen kurzfristigen Verpflichtungen mit seinen liquidesten Vermögenswerten nachzukommen. Sie wird wie folgt berechnet:

$Schnelles Verhältnis = \frac{Umlaufvermögen - Inventar}{Kurzfristige Verbindlichkeiten}$ $\text{Quick Ratio} = \frac{\text{Umlaufvermögen} - \text{Lagerbestand}}$ $Schnelles Verhältnis = \frac{Umlaufvermögen -}{Kurzfristige Verbindlichkeiten}$

Für 2024:

Umlaufvermögen: 435.000 USD
Inventar: 40.000 USD
Kurzfristige Verbindlichkeiten: 135.000 USD

$Liquiditätsgrad (2024) = \frac{435, 000 - 40, 000}{135, 000} \approx 2,926$ $\text{Quick Ratio (2024)} = \frac{435.000 - 40.000}{135.000} \approx 2,926$ $Liquiditätsgrad (2024) = \frac{435.000 - 40.000}{135 .000} \approx 2,926$

Für 2025 (Prognose):

Umlaufvermögen: 575.000 USD
Inventar: 50.000 USD
Kurzfristige Verbindlichkeiten: 175.000 USD

$Liquiditätsgrad (2025) = \frac{575, 000 - 50, 000}{175, 000} \approx 3.000$ $\text{Quick Ratio (2025)} = \frac{575.000 - 50.000}{175.000} \approx 3.000$ $Liquiditätsgrad (2025) = \frac{575 , 000 - 50 ,}{175 .000} \approx 3.000$

4. Liquiditätsgrad (Umlaufkapitalquote)

Die Liquiditätskennzahl misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit seinen kurzfristigen Vermögenswerten zu begleichen. Sie wird wie folgt berechnet:

$Aktuelles Verhältnis = \frac{Umlaufvermögen}{Kurzfristige Verbindlichkeiten}$ $\text{Aktuelle Kennzahl} = \frac{\text{Umlaufvermögen}}$ $Aktuelles Verhältnis = Kurzfristige Verbindlichkeiten$

Für 2024:

Umlaufvermögen: 435.000 USD
Kurzfristige Verbindlichkeiten: 135.000 USD

$Aktuelles Verhältnis (2024) = \frac{435, 000}{135, 000} \approx 3.222$ $\text{Aktuelles Verhältnis (2024)} = \frac{435.000}{135.000} \approx 3,222$ $Aktuelles Verhältnis (2024) = \frac{435 ,}{135 .000} \approx 3.222$

Für 2025 (Prognose):

Umlaufvermögen: 575.000 USD
Kurzfristige Verbindlichkeiten: 175.000 USD

$Aktuelles Verhältnis (2025) = \frac{575, 000}{175, 000} \approx 3.286$ $\text{Aktuelles Verhältnis (2025)} = \frac{575.000}{175.000} \approx 3,286$ $Aktuelles Verhältnis (2025) = \frac{575 ,}{175 .000} \approx 3.286$

5. Nettogewinnspanne

Die Nettogewinnspanne gibt an, wie viel Nettogewinn als Prozentsatz des Umsatzes erzielt wird. Sie wird wie folgt berechnet:

$Nettogewinnspanne = \frac{Nettoeinkommen}{Gesamtumsatz} \times 100$ $\text{Nettogewinnspanne} = \frac{\text{Nettoeinkommen}}$ \times 100 $Nettogewinnspanne = Gesamtumsatz \times 100$

Für 2024:

Nettoeinkommen: (62.480,64 $)
Gesamtumsatz: 872.664 USD

$Nettogewinnspanne (2024) = \frac{- 62, 480,64}{872, 664} \times 100 \approx - 7.16 %$ $\text{Nettogewinnspanne (2024)} = \frac{-62.480,64}{872.664} \times 100 \approx -7,16\%$ $Nettogewinnspanne (2024) = \frac{-62 ,}{872 , 664} \times 100 \approx - 7,16 %$

Für 2025 (Prognose):

Nettoeinkommen: 2.564 USD
Gesamtumsatz: 1.003.564 USD

$Nettogewinnspanne (2025) = \frac{2, 564}{1, 003, 564} \times 100 \approx 0,26 %$ $\text{Nettogewinnspanne (2025)} = \frac{2,564}{1,003,564} \times 100 \approx 0,26\%$ $Nettogewinnspanne (2025) = \frac{2 ,}{1 , 003 , 564} \times 100 \approx 0,26 %$

6. Kapitalrendite (ROI)

Die Kapitalrendite misst den Gewinn oder Verlust einer Investition im Verhältnis zum investierten Geldbetrag. Sie wird wie folgt berechnet:

$ROI = \frac{Nettoeinkommen}{Gesamtinvestition} \times 100$ $\text{ROI} = \frac{\text{Nettoeinkommen}}$ \times 100 $ROI = Gesamtinvestition \times 100$

Für diese Berechnung wird davon ausgegangen, dass die Gesamtinvestition durch das Gesamtvermögen dargestellt wird:

Für 2024:

Nettoeinkommen: (62.480,64 $)
Gesamtinvestition (Gesamtvermögen): 850.000 USD

$ROI (2024) = \frac{- 62, 480,64}{850, 000} \times 100 \approx - 7,35 %$ $\text{ROI (2024)} = \frac{-62.480,64}{850.000} \times 100 \approx -7,35\%$ $ROI (2024) = \frac{-62 ,}{850 .000} \times 100 \approx - 7,35 %$

Für 2025 (Prognose):

Nettoeinkommen: 2.564 USD
Gesamtinvestition (Gesamtvermögen): 875.000 USD

$ROI (2025) = \frac{2, 564}{875, 000} \times 100 \approx 0,29 %$ $\text{ROI (2025)} = \frac{2,564}{875,000} \times 100 \approx 0.29\%$ $ROI (2025) = \frac{2 ,}{875 .000} \times 100 \approx 0,29 %$

7. Eigenkapitalrendite

Die Eigenkapitalrendite misst die Rentabilität eines Unternehmens. Sie gibt an, wie viel Gewinn ein Unternehmen mit dem Geld erzielt, das die Aktionäre investiert haben. Sie wird wie folgt berechnet:

$Eigenkapitalrendite = \frac{Nettoeinkommen}{Gesamtes Eigenkapital} \times 100$ $\text{Eigenkapitalrendite} = \frac{\text{Nettogewinn}}$ \times 100 $Eigenkapitalrendite = Gesamtes Eigenkapital \times 100$

Für 2024:

Nettoeinkommen: (62.480,64 $)
Gesamtes Eigenkapital: 240.000 USD

$Eigenkapitalrendite (2024) = \frac{- 62, 480,64}{240, 000} \times 100 \approx - 26.03 %$ $\text{Eigenkapitalrendite (2024)} = \frac{-62.480,64}{240.000} \times 100 \approx -26,03\%$ $Eigenkapitalrendite (2024) = \frac{-62 ,}{240 .000} \times 100 \approx - 26,03 %$

Für 2025 (Prognose):

Nettoeinkommen: 2.564 USD
Gesamtes Eigenkapital: 300.000 USD

$Eigenkapitalrendite (2025) = \frac{2, 564}{300, 000} \times 100 \approx 0,85 %$ $\text{Eigenkapitalrendite (2025)} = \frac{2.564}{300.000} \times 100 \approx 0,85\%$ $Eigenkapitalrendite (2025) = \frac{2 ,}{300.000} \times 100 \approx 0,85 %$

Abschluss

Das Unternehmen verzeichnet deutliche Verbesserungen bei Umsatz, Nettogewinn und Eigenkapital. Die Liquiditäts- und Schuldenquoten deuten auf eine hohe Liquidität und eine verbesserte finanzielle Gesundheit hin. Der prognostizierte Anstieg von Vermögen und Eigenkapital unterstützt das Wachstumspotenzial zusätzlich.

Angesichts dieser Verbesserungen und der Fähigkeit des Unternehmens, im prognostizierten Jahr einen positiven Nettogewinn zu erwirtschaften, scheint es sich um eine lohnende Investitionsmöglichkeit zu handeln. Es ist jedoch wichtig, branchenspezifische Faktoren und Marktbedingungen zu berücksichtigen und weitere Due-Diligence-Prüfungen durchzuführen, bevor eine endgültige Investitionsentscheidung getroffen wird.

Bilanz

Für die Geschäftsjahre, die am 31. Mai 2024 und 2025 enden

Vermögenswerte	Prognose für 2025	2024 Tatsächlich
Umlaufvermögen
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	400.000 US-Dollar	300.000 US-Dollar
Forderungen	100.000 US-Dollar	75.000 US-Dollar
Inventar	50.000 US-Dollar	40.000 US-Dollar
Vorausbezahlte Ausgaben	25.000 US-Dollar	20.000 US-Dollar
Gesamten Umlaufvermögens	575.000 US-Dollar	435.000 US-Dollar
Anlagevermögen
Sachanlagen	150.000 US-Dollar	140.000 US-Dollar
Immaterielle Vermögenswerte	50.000 US-Dollar	45.000 US-Dollar
Investitionen	100.000 US-Dollar	100.000 US-Dollar
Gesamtes Anlagevermögen	300.000 US-Dollar	285.000 US-Dollar
Gesamtvermögen	875.000 US-Dollar	720.000 US-Dollar

Kategorie	Prognose für 2025	2024 Tatsächlich
Verbindlichkeiten
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Abbrechnungsverbindlichkeiten	100.000 US-Dollar	75.000 US-Dollar
Kurzfristige Schulden	50.000 US-Dollar	40.000 US-Dollar
Rückstellungen	25.000 US-Dollar	20.000 US-Dollar
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten	175.000 US-Dollar	135.000 US-Dollar
Langfristige Verbindlichkeiten
Langfristige Verbindlichkeiten	400.000 US-Dollar	375.000 US-Dollar
Gesamte langfristige Verbindlichkeiten	400.000 US-Dollar	375.000 US-Dollar
Gesamtverbindlichkeiten	575.000 US-Dollar	510.000 US-Dollar
Eigenkapital
Stammaktien	100.000 US-Dollar	100.000 US-Dollar
Gewinnrücklagen	200.000 US-Dollar	110.000 US-Dollar
Gesamtkapital	300.000 US-Dollar	210.000 US-Dollar
Summe der Passiva	875.000 US-Dollar	720.000 US-Dollar

Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Geschäftsjahre, die am 31. Mai 2024 und 2025 enden

Kategorie	Prognose für 2025	2024 Tatsächlich
Einnahmen
Gesamtumsatz	1.003.564 USD	872.664 USD
Kosten der verkauften Waren
Anfangsinventur	40.000 US-Dollar	30.000 US-Dollar
Käufe	400.000 US-Dollar	349.065,60 USD
Endbestand	50.000 US-Dollar	40.000 US-Dollar
Kosten der verkauften Waren	390.000 US-Dollar	339.065,60 USD
Bruttogewinn	613.564 USD	533.598,40 USD
Betriebsaufwand
Handelsverkäufe von Waren/Dienstleistungen	300.000 US-Dollar	287.266,40 USD
Werbung	45.000 US-Dollar	43.633,20 USD
Mahlzeiten und Unterhaltung	9.000 US-Dollar	8.726,64 USD
Forderungsverlustkosten	9.000 US-Dollar	8.726,64 USD
Zinsen und Bankgebühren	16.000 US-Dollar	15.000 US-Dollar
Bürokosten	45.000 US-Dollar	43.633,20 USD
Honorare	18.000 US-Dollar	17.453,28 USD
Immobilienvermietung	44.000 US-Dollar	42.000 US-Dollar
Lieferungen	18.000 US-Dollar	17.453,28 USD
Reisekosten	18.000 US-Dollar	17.453,28 USD
Telekommunikation	9.000 US-Dollar	8.726,64 USD
Fahrzeugkosten	9.000 US-Dollar	8.726,64 USD
Allgemeine und Verwaltungskosten	45.000 US-Dollar	43.633,20 USD
Geschäftsaufwand	585.000 US-Dollar	911.418,00 USD
Betriebsergebnis	28.564 USD	(38.754,00 USD)
Sonstige Erträge und Aufwendungen
Zinsen und Bankgebühren	16.000 US-Dollar	15.000 US-Dollar
Forderungsverlustkosten	9.000 US-Dollar	8.726,64 USD
Summe sonstige Erträge und Aufwendungen	25.000 US-Dollar	23.726,64 USD
Nettogewinn vor Steuern	3.564 USD	(62.480,64 USD)
Einkommenssteuer	1.000 US-Dollar	$0
Nettoeinkommen	2.564 USD	(62.480,64 USD)

Tilgungstabelle

Für die Geschäftsjahre, die am 31. Mai 2024 und 2025 enden

Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen erfasst. Dabei kommen folgende Sätze zur Anwendung:

Kategorie	Rate	Prognose für 2025	2024 Tatsächlich
Gebäude	4 %	120.000 US-Dollar	115.000 US-Dollar
Maschinen	10 %	200.000 US-Dollar	190.000 US-Dollar
Büroausstattung	20 %	30.000 US-Dollar	25.000 US-Dollar
Fahrzeuge	15%	50.000 US-Dollar	48.000 US-Dollar
Gesamtes Sachanlagevermögen		400.000 US-Dollar	378.000 US-Dollar

Kumulierte Amortisierung

Die kumulierte Abschreibung wird auf Grundlage der auf die Kosten von Sachanlagen und Ausrüstung angewandten Sätze berechnet.

2024 Kumulierte Amortisation

Kategorie	Kosten	Rate	Kumulierte Amortisierung
Gebäude	115.000 US-Dollar	4 %	4.600 $
Maschinen	190.000 US-Dollar	10 %	19.000 US-Dollar
Büroausstattung	25.000 US-Dollar	20 %	5.000 US-Dollar
Fahrzeuge	48.000 US-Dollar	15%	7.200 $
Gesamt	378.000 US-Dollar		35.800 $

2025 Prognostizierte kumulierte Amortisation

Kategorie	Kosten	Rate	Kumulierte Amortisierung
Gebäude	120.000 US-Dollar	4 %	4.800 $
Maschinen	200.000 US-Dollar	10 %	20.000 US-Dollar
Büroausstattung	30.000 US-Dollar	20 %	6.000 US-Dollar
Fahrzeuge	50.000 US-Dollar	15%	7.500 $
Gesamt	400.000 US-Dollar		38.300 $

Nettobuchwert

Der Nettobuchwert wird berechnet, indem die kumulierte Abschreibung von den Kosten des Eigentums, der Anlagen und der Ausrüstung abgezogen wird.

Nettobuchwert 2024

Kategorie	Kosten	Kumulierte Amortisierung	Nettobuchwert
Gebäude	115.000 US-Dollar	4.600 $	110.400 USD
Maschinen	190.000 US-Dollar	19.000 US-Dollar	171.000 US-Dollar
Büroausstattung	25.000 US-Dollar	5.000 US-Dollar	20.000 US-Dollar
Fahrzeuge	48.000 US-Dollar	7.200 $	40.800 USD
Gesamt	378.000 US-Dollar	35.800 $	342.200 USD

Prognostizierter Nettobuchwert 2025

Kategorie	Kosten	Kumulierte Amortisierung	Nettobuchwert
Gebäude	120.000 US-Dollar	4.800 $	115.200 USD
Maschinen	200.000 US-Dollar	20.000 US-Dollar	180.000 US-Dollar
Büroausstattung	30.000 US-Dollar	6.000 US-Dollar	24.000 US-Dollar
Fahrzeuge	50.000 US-Dollar	7.500 $	42.500 $
Gesamt	400.000 US-Dollar	38.300 $	361.700 USD

Diese Tabelle enthält Einzelheiten zur Abschreibung des Sachanlagevermögens für die Jahre 2024 und 2025, einschließlich der Kosten, der kumulierten Abschreibung und des Nettobuchwerts für jede Kategorie.

Veränderungsrechnung des Nettovermögens

Für die Geschäftsjahre, die am 31. Mai 2024 und 2025 enden

2024

Kategorie	Betrag ($)
Anfangsnettovermögen (1. Juni 2023)	300.000 US-Dollar
Änderungen im Jahresverlauf
Nettoeinkommen (Verlust)	(62.480,64 USD)
Sonstiges Gesamtergebnis	$0
Gesamtergebnis (Verlust)	(62.480,64 USD)
Endnettovermögen (31. Mai 2024)	237.519,36 USD

2025 (Prognose)

Kategorie	Betrag ($)
Anfangsnettovermögen (1. Juni 2024)	237.519,36 USD
Änderungen im Jahresverlauf
Nettoeinkommen (Verlust)	2.564,00 €
Sonstiges Gesamtergebnis	$0
Gesamtergebnis (Verlust)	2.564,00 €
Endnettovermögen (31. Mai 2025)	240.083,36 USD

Erläuterungen zur Vermögensveränderungsrechnung

Anfangsnettovermögen : Stellt das Nettovermögen zu Beginn des Geschäftsjahres dar.
Nettogewinn (-verlust) : Spiegelt den Nettogewinn oder -verlust für das Geschäftsjahr gemäß der Gewinn- und Verlustrechnung wider.
Sonstiges Gesamtergebnis : Stellt andere Posten des Gesamtergebnisses dar (wie nicht realisierte Gewinne und Verluste), die nicht im Nettoergebnis enthalten sind. Für diese Geschäftsjahre gibt es keine Posten des sonstigen Gesamtergebnisses.
Nettovermögen am Ende des Geschäftsjahres: Stellt das Nettovermögen am Ende des Geschäftsjahres dar, berechnet als Summe des Nettovermögens am Anfang und des Gesamtertrags (-verlusts).

Geldflussrechnung

Für die Geschäftsjahre, die am 31. Mai 2024 und 2025 enden

2024

Kategorie	Betrag ($)
Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit
Nettoeinkommen (Verlust)	(62.480,64 USD)
Anpassungen für:
Abschreibungen und Amortisierungen	35.800 $
Veränderungen im Betriebskapital:
Forderungen	(25.000 USD)
Inventar	(10.000 US-Dollar)
Vorausbezahlte Ausgaben	(5.000 US-Dollar)
Abbrechnungsverbindlichkeiten	20.000 US-Dollar
Rückstellungen	5.000 US-Dollar
Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	(41.680,64 USD)

Tabelle 1: Cashflows aus Investitionstätigkeiten

Kategorie	Betrag ($)
Cashflows aus Investitionstätigkeit
Kauf von Sachanlagen	(50.000 US-Dollar)
Netto-Cashflow aus Investitionstätigkeit	(50.000 US-Dollar)

Tabelle 2: Cashflows aus Finanzierungstätigkeiten

Kategorie	Betrag ($)
Cashflows aus Finanzierungstätigkeit
Erlöse aus kurzfristigen Verbindlichkeiten	20.000 US-Dollar
Rückzahlung langfristiger Schulden	(10.000 US-Dollar)
Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	10.000 US-Dollar

Tabelle 3: Nettozunahme (-abnahme) des Bargeldbestands

Kategorie	Betrag ($)
Nettozunahme (-abnahme) des Bargeldbestands	(81.680,64 USD)
Bargeld zu Jahresbeginn	381.680,64 USD
Bargeld am Jahresende	300.000 US-Dollar

2025 (Prognose)

Kategorie	Betrag ($)
Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit
Nettoeinkommen (Verlust)	2.564 USD
Anpassungen für:
Abschreibungen und Amortisierungen	38.300 $
Veränderungen im Betriebskapital:
Forderungen	(25.000 USD)
Inventar	(10.000 US-Dollar)
Vorausbezahlte Ausgaben	(5.000 US-Dollar)
Abbrechnungsverbindlichkeiten	25.000 US-Dollar
Rückstellungen	5.000 US-Dollar
Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	30.864 USD

Tabelle 1: Cashflows aus Investitionstätigkeiten

Kategorie	Betrag ($)
Cashflows aus Investitionstätigkeit
Kauf von Sachanlagen	(50.000 US-Dollar)
Netto-Cashflow aus Investitionstätigkeit	(50.000 US-Dollar)

Tabelle 2: Cashflows aus Finanzierungstätigkeiten

Kategorie	Betrag ($)
Cashflows aus Finanzierungstätigkeit
Erlöse aus kurzfristigen Verbindlichkeiten	10.000 US-Dollar
Rückzahlung langfristiger Schulden	(10.000 US-Dollar)
Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	$0

Tabelle 3: Nettozunahme (-abnahme) des Bargeldbestands

Kategorie	Betrag ($)
Nettozunahme (-abnahme) des Bargeldbestands	(19.136 USD)
Bargeld zu Jahresbeginn	300.000 US-Dollar
Bargeld am Jahresende	280.864 USD

Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Betriebstätigkeiten : Spiegeln die Geldzuflüsse und -abflüsse aus dem Kerngeschäftsbetrieb des Unternehmens wider.
Investitionstätigkeiten : Stellt den Kauf und Verkauf von langfristigen Investitionen und Immobilien, Anlagen und Ausrüstung dar.
Finanzierungstätigkeiten : Umfasst die Geldzuflüsse und -abflüsse aus der Aufnahme und Rückzahlung von Schulden sowie andere Finanzaktivitäten.
Netto-Cash-Erhöhung (-Verringerung) : Die Gesamtänderung des Bargeldbestands des Unternehmens im Geschäftsjahr.
Bargeldbestand zu Beginn und Ende des Jahres : Der Bargeldbestand jeweils zu Beginn und Ende des Geschäftsjahres.

Anmerkungen zum Jahresabschluss

Für die Geschäftsjahre, die am 31. Mai 2024 und am 31. Mai 2025 enden

Anmerkung 1: Art der Operationen

Sound Marketing ist ein Unternehmen, das eine Vielzahl von Marketing-, Beratungs- und Technologiedienstleistungen anbietet. Das Unternehmen ist in Kanada eingetragen und tätig.

Anmerkung 2: Grundlage der Darstellung

Der Jahresabschluss wurde in Übereinstimmung mit den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) in Kanada erstellt.

Anmerkung 3: Zusammenfassung der wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätze

Umsatzrealisierung: Umsätze werden realisiert, wenn Dienstleistungen erbracht oder Waren an Kunden geliefert werden und deren Einzug hinreichend sicher ist.

Sachanlagen Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen erfasst. Die Abschreibung erfolgt linear über die geschätzte Nutzungsdauer der Vermögenswerte wie folgt:

Gebäude: 4 %
Maschinen: 10 %
Büroausstattung: 20 %
Fahrzeuge: 15 %

Vorräte Vorräte werden zum niedrigeren Wert aus Anschaffungskosten und Nettoveräußerungswert bewertet. Die Anschaffungskosten werden nach dem First-in-First-out-Prinzip ermittelt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit ihrem Nettoveräußerungswert ausgewiesen. Wenn das Risiko einer Nichteinziehung besteht, wird eine Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen erfasst.

Verwendung von Schätzungen Die Erstellung von Finanzberichten in Übereinstimmung mit den GAAP erfordert, dass das Management Schätzungen und Annahmen trifft, die sich auf die ausgewiesenen Beträge von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten, Erträgen und Aufwendungen auswirken. Die tatsächlichen Ergebnisse können von diesen Schätzungen abweichen.

Anmerkung 4: Sachanlagen

2024 Tatsächlich

Kategorie	Kosten	Kumulierte Amortisierung	Nettobuchwert
Gebäude	115.000 US-Dollar	4.600 $	110.400 USD
Maschinen	190.000 US-Dollar	19.000 US-Dollar	171.000 US-Dollar
Büroausstattung	25.000 US-Dollar	5.000 US-Dollar	20.000 US-Dollar
Fahrzeuge	48.000 US-Dollar	7.200 $	40.800 USD
Gesamt	378.000 US-Dollar	35.800 $	342.200 USD

Prognose für 2025

Kategorie	Kosten	Kumulierte Amortisierung	Nettobuchwert
Gebäude	120.000 US-Dollar	4.800 $	115.200 USD
Maschinen	200.000 US-Dollar	20.000 US-Dollar	180.000 US-Dollar
Büroausstattung	30.000 US-Dollar	6.000 US-Dollar	24.000 US-Dollar
Fahrzeuge	50.000 US-Dollar	7.500 $	42.500 $
Gesamt	400.000 US-Dollar	38.300 $	361.700 USD

Anmerkung 5: Einnahmen

Der Umsatz des Unternehmens für die am 31. Mai 2024 und 2025 endenden Geschäftsjahre setzt sich aus Verkäufen verschiedener Marketing- und Beratungsdienstleistungen zusammen.

Anmerkung 6: Betriebsausgaben

Zu den Betriebsausgaben zählen Kosten im Zusammenhang mit dem Handelsverkauf von Waren/Dienstleistungen, Werbung, Bürokosten, Beratungshonorare, Immobilienmieten, Lieferungen, Reisekosten, Telekommunikation, Fahrzeugkosten sowie allgemeine und Verwaltungskosten.

Anmerkung 7: Ertragsteuern

Das Unternehmen hat seine Ertragssteuerrückstellung auf Grundlage der aktuellen Steuergesetze und -sätze berechnet.

Anmerkung 8: Nachfolgende Ereignisse

Das Management hat die nachfolgenden Ereignisse bis zum 30. Juli 2024, dem Datum, an dem der Jahresabschluss zur Veröffentlichung bereitstand, ausgewertet und ist zu dem Schluss gekommen, dass keine Ereignisse einer Offenlegung bedürfen.

Anmerkung 9: Eventualverbindlichkeiten

Der Gesellschaft sind zum Bilanzstichtag keine Eventualverbindlichkeiten bekannt, die einen wesentlichen negativen Einfluss auf die Finanzlage der Gesellschaft haben könnten.

Erstellt von : Mohammed Abdul Raquib Farooqui, Gründer und CEO
Datum : 30. Juli 2024

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Unsere Finanzen

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Vermögenswerte:

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Gewinn- und Verlustrechnungsanalyse

Einnahmen:

Kosten der verkauften Waren (COGS):

Bruttogewinn:

Betriebsergebnis:

Nettoeinkommen:

Amortisations- und Restbuchwertanalyse

Kumulierte Amortisation:

Nettobuchwert:

Finanzkennzahlen

1. Schulden-Vermögens-Verhältnis

2. Schulden-Eigenkapital-Verhältnis

3. Liquiditätsgrad (Säuretestverhältnis)

4. Liquiditätsgrad (Umlaufkapitalquote)

5. Nettogewinnspanne

6. Kapitalrendite (ROI)

7. Eigenkapitalrendite

Abschluss

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